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第三方支付行业反洗钱的途径研究

添加时间:2014-05-19 18:00
  从 1998 年中国第一家第三方支付企业守信公司成立起,第三方支付在中国经历了 15 年的发展历程。2012 年,中国第三方支付市场整体交易规模接近 13 万亿元,这个巨大的交易平台已触发监管方的担忧。以海外市场为例,2013 年 6 月,在线虚拟货币兑换机构“自由储备银行”,因涉嫌洗钱关闭,5 名员工在西班牙、哥斯达黎加和美国被捕,引发外界对虚拟货币遭违法使用的关注。中国的第三方支付,从初期步履蹒跚到现在健步如飞的爆炸式成长态势,已成为各方无法忽视的新生力量。但方便快捷和几乎全覆盖的特性,在为人们的生活工作带来极大便利的同时,亦为网络洗钱带来了机会。
  
  一、第三方支付简介
  
  第三方支付,是指在电子商务企业与银行之间,建立一个中立的支付平台,为网上购物提供资金划拨渠道和服务的企业。在交易中,买方选购商品后,使用第三方平台提供的账户进行货款支付,由第三方通知卖家货款到达、进行发货;买方检验物品后,通知付款给卖家,第三方再将款项转至卖家账户。在整个支付过程中,第三方支付所起的作用包括托管货款、代收代付、存取货币、清算结算、信用担保等等。目前,第三方支付业务已涉及互联网支付、移动电话支付、预付卡发行与受理、POS 收单、货币汇兑、固定电话支付等七大业务类型。第三方支付的出现,弥补了实体银行和网上银行的不足,满足了市场对资金处理效应、资金流和信息流整合的需求。但爆炸式的发展模式,缺少监管的成长历程,为洗钱等金融犯罪埋下了极大隐患。
  
  二、三种常见的“洗钱模式”
  
  (一)有账户体系的洗钱模式。洗钱分子通过虚拟贸易等方式将资金在第三方支付企业提供的虚拟账户中来回转账,隐匿资金源头。当交易真实时,通过更改与虚拟账户绑定的银行账户将信用卡等禁止套现或不易变现的资金转入到可以提现的账户中。
  
  (二) 跨境汇兑洗钱模式。跨境汇兑洗钱分为两种方式:一是先在境内用人民币购买网络虚拟电子衍生产品,再在境外将其兑现成美元,实现资金的跨境流动;二是第三方支付企业人为的改变资金流向,将其收到的境内汇出的人民币资金转入境外汇入的境内目标账目,以平衡境内外两地的资金进出口数额。
  
  (三)利用网络虚拟衍生代金产品洗钱模式。洗钱分子将大量现金在网络上购买不记名预付卡、虚拟购物卡、礼品卡等代金产品,再将其余额转入第三方支付企业的虚拟账户中充当网络理财产品收益,将黑钱漂白。
  
  三、洗钱风险浅析
  
  (一)割裂交易,规避银行监控,转移资金。当第三方支付企业参与到结算业务中时,对银行交易进行分解,银行了如指掌的一个交易过程被割裂为两个看起来毫无联系的交易。被分解后的交易资金经同一银行系统或跨银行系统进行支付,即便发生在同行系统,银行也无法确定这两项交易的因果关系。从这个意义上讲,第三方支付企业利用其在银行开立的账户屏蔽了银行对资金流向的识别,为洗钱分子创造了隐蔽的资金转移渠道。
  
  (二)虚拟贸易、更改账户,巧妙套现。第三方支付企业突破了时间和空间的限制,为收款方充当了虚拟的商户POS 角色,只要收款方注册成为网上店铺,就可以享受到这种虚拟商户 POS 的待遇。由于网络交易随意性较强,监管缺位,只要虚拟一笔买卖交易,信用卡等禁止套现或不易变现的资金便会转入到可以提现的账户中。即使交易真实,当买卖双方取消交易时,付款人便可以要求将打入虚拟账户中的资金转回到银行账户中。资金转回的过程为套现提供了可能:一是付款人可以通过旺旺或其他途径要求第三方支付企业将资金打入其提供的其他账户中;二是如果第三方支付企业已设定好程序将资金直接转回与付款人虚拟账户绑定的银行账户中,收款人可以在资金转回前修改绑定的银行账户,这样便可以巧妙地套取现金。
  
  (三)平衡跨境资金流动,充当网络地下钱庄。在跨境买卖双方支付需求不断增加、跨境转移资金需求膨胀的今天,第三方支付企业为谋求生存空间,一些未取得外汇批准的第三方支付企业有可能效仿地下钱庄,变相实现资金跨境流动。一是洗钱分子先在境内用人民币购买虚拟购物卡、不记名电子预付卡等网络虚拟电子衍生产品,再在境外将其兑现成美元等外币,实现资金的跨境流动。二是由于第三方支付企业是两次割裂交易的发起人,可以人为的改变资金流向,便能够将其收到的境内汇出的人民币资金转入境外汇入的境内目标账目。只要找到足够的境外对境内人民币需求和境外合作伙伴,便可以顺利的完成这一转换。第三方支付企业具备在不发生资金跨境流动的前提下开展跨境支付业务的潜力。所以,当生存条件恶劣、跨境支付利润足够可观时,第三方支付企业有转变为跨境资金转移渠道的可能性。
  
  (四)“曲线救国”盘活定向支付工具,隐匿资金源头。
  
  为规避银行监控,洗钱分子通常不会直接向与银行账户绑定的虚拟账户中转入资金,他们通常会大量购买网络虚拟购物卡、不记名储值卡等衍生电子定向支付工具,然后将这些定向支付工具中的资金转入第三方支付企业提供的虚拟账户中用于支付或转账,巧妙地运用“曲线救国”的方式盘活了定向支付工具,隐匿了资金源头。
  
  四、对策建议
  
  (一)建立行业规范,提高资质审核,严把准入关。推动建立全国性的支付服务行业协会,建立行业规范,在服务标准、价格、技术安全、风险防范等方面加强企业协作和自律。提高准入门槛,对申请第三方支付资格的企业进行资质审核,可以效仿银行业开立人民币银行结算账户的审核方式,对其法人条件、企业合法性、内控制度等方面做出要求。设立最低资本金要求,要求第三方支付机构必须具备管理业务风险的能力,严把准入关。保证其具有充足资本金,限制其投资活动,以防止道德风险和操作风险,要求其必须具备稳健与审慎管理、行政管理和会计核算程序以便控制风险。
  
  (二)一对一开户,同户名绑定,定时对账。为便于管理监测,可以规定同一地区同一银行系统只能开立一个支付中介账户,以防止多中介账户相互转账规避银行监控。将一对一开立的虚拟账户与银行账户及信用卡等,套现风险较高的账号进行绑定,按照资金从哪里来到哪里去的原则进行管理,交易取消时虚拟账户与资金来源账户自动冲正,且不得在交易取消后重新绑定银行账户,以防止洗钱分子套现或转移资金。要求第三方支付企业按月将虚拟账户中的资金与银行账户资金进行对账,对账账不符的用户进行查核,并作为重点关注对象,以防止不法分子暗度陈仓移花接木,转移资金。
  
  (三)要求第三方支付企业严格履行反洗钱职责,对客户进行尽职调查,上报大额和可疑交易报告,保存交易记录。第三方支付企业在为客户开立虚拟账户时,必须遵循实名制原则对客户开展尽职调查,并在规定期限内对存量账户进行实名验证,审核收款方经济行为是否合法、交易单据是否真实,杜绝不法分子伪装成商户虚拟贸易利于第三方支付平台洗钱;第三方支付企业应上线运用反洗钱系统,联系虚拟账户和相对应的银行账户的交易特点设计大额和可疑交易报告程序,对支付交易进行实时监测,对洗钱风险度高的交易按时上报报告。对网络虚拟购物卡、不记名充值卡等网络衍生定向支付工具进行交易监测,报送专项交易报告。按照外汇管理规定对购付汇和国际收支申报等跨境支付交易进行监测,防止第三方支付企业充当网络地下钱庄,为洗钱分子提供跨境资金转移渠道;实时监控虚拟账户和支付中介账户的同时保留其交易流水,以保证能够通过交易记录真实再现资金来源及去向,以备反洗钱监管机构检查之用。